靖江市审计局关于靖江市退役军人事务局2022年度预算执行和决算草案情况审计结果的公告

根据靖江市审计局的年度工作计划，2023年3月至4月，靖江市审计局对靖江市退役军人事务局（以下简称“市退役军人局”）2022年度预算执行和决算草案情况进行了审计。依据《中华人民共和国审计法》规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

(一)机构及人员情况

市退役军人局是主管退役军人事务工作的政府组成部门。内设办公室、移交安置科、优抚科、双拥工作科等4个职能科室，下设市军队离退休干部休养所、市退役军人服务中心、市革命烈士纪念馆、市光荣院等4个独立核算事业单位。

至2022年末，市退役军人局核定行政编制10名，实有行政人员10名。所属4个事业单位核定编制21名，实有事业人员18名。另有劳务派遣人员1名。

(二) 预算收支情况

2022年经市财政局批准的年初预算收入8790.73万元，追加指标6039.79万元，调整后的预算数为14830.52万元，财政实际拨付13498.14万元。

据市退役军人事务局预算支出明细表反映，2022年实际收入13498.14万元，支出为13498.14万元，其中：基本支出309.16万元，项目支出13188.98万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市退役军人局提供的会计资料、电子数据及其他相关资料基本真实地反映了该单位的财政收支情况，年度预算收支活动基本符合有关财经法规的规定。但在预算编制及执行、内控管理、财务管理等方面还存在需要规范完善之处，需进一步纠正和改进。

三、  审计发现的主要问题及处理意见

（一）预算编制和执行方面

1.部分项目资金预算编制不精准

抽查市退役军人局、市军休所2022年退役士兵培训费等8项项目资金发现部分项目资金预算编制不精准。一是政策发生变化，未及时调整相应预算指标。二是预估不精准。三是少编政府采购预算。

2.部分项目资金执行率不高

抽查市退役军人局、市军休所2022年退役士兵培训费等8项项目资金发现部分项目资金执行率不高。

（二）内控管理方面

1.少数事项未建立、健全内控制度

一是未建立慰问费发放制度；二是个别项目采购管理不严谨。

2.伤残抚恤金申报资料不规范

2022年市退役军人局共有15人申请伤残抚恤金，审核申报材料发现部分材料填写不完整。

（三）财务管理方面

少数往来账未及时清结

一是市退役军人局军转干部社保费、医保费、生活补助结余1.28万元挂记往来；二是市军休所收丁某等3人退回的慰问费1.25万元、92325部队汇入军休干部移交安置管理费3万元、市教育局汇入代支的水电费0.4万元挂记往来。

四、审计建议和被审计单位的整改情况

对上述问题，靖江市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见。审计建议：规范预算编制和执行管理，强化预算刚性约束；

规范抚恤、救助专项资金申报材料填写、审核管理，压实审核责任；规范往来账清结管理，杜绝长期挂账；加强内控管理，建立健全相关内控制度。

审计后，市退役军人事务局高度重视，逐条制定审计整改方案，目前正按照整改方案执行。